3. pilier 3A/3B — Úspory daní a starostlivosť o starobu

Čo je 3. pilier a prečo je dôležitý?

3. pilier je dobrovoľná starobná rezerva v Švajčiarsku, ktorá vám prináša dve veľké výhody: ušetríte na daniach a zároveň budujete majetok na starobu. Ako prisťahovalec alebo cudzinec v Švajčiarsku možno nepoznáte tento systém zo svojej rodnej krajiny. Ale práve pre vás je 3. pilier 3A a 3B výkonný nástroj na zvýšenie vašej finančnej bezpečnosti.

Švajčiarska starobná rezerva pozostáva z troch pilierov: 1. pilier je AHV (starobné poistenie), 2. pilier je povinné poistenie (BVG). 3. pilier je vaša osobná sporiaca záväznosť — a sami rozhodujete, koľko chcete sporiť.

3. pilier 3A — viazaná rezerva s daňovým výhodou

3. pilier 3A je viazaná forma súkromnej starobnej rezervy. To znamená: peniaze sú zablokované do staroby, nemôžete si ich jednoducho vziať. Za to dostanete výrazný daňový benefit. V roku 2024 môžete v každom roku vložiť až CHF 7 056 do 3A a túto sumu si odpočítať z vašich zdaniteľných príjmov.

Pre samostatne zárobkujúcich bez povinného poistenia je limit 20 percent čistého príjmu, maximálne však CHF 35 280 ročne. To je obzvlášť zaujímavé, ak práve zakladáte firmu alebo pracujete ako slobodný povolal. Podľa Federálneho daňového úradu (estv.admin.ch) ušetríte týmto odpočítaním podľa kantónu medzi 15 a 45 percent daní.

3. pilier 3B — pružná rezerva bez daňovej výhody

3. pilier 3B je voľná forma súkromnej rezervy. Tu nie je žiadny limit na sporiteľnú sumu a kedykoľvek sa môžete dostať k svojim peniazom — bez toho, aby boli za starobnú rezervu «penalizované». Nevýhoda: pri vklade nie je priama daňová výhoda.

Napriek tomu môže byť 3B zmysluplná. Môžete s ňou pružne sporiť, zachovať si likviditu a zároveň budovať majetok. Mnohí cudzinci využívajú 3B ako dodatočnú bezpečnosť, ak by sa niekedy chceli vrátiť do svojej rodnej krajiny.

Koľko môžete sporiť a kedy dostanete peniaze?

V 3. pilieri 3A musíte vložiť najneskôr 31. decembra bežného roka, aby ste mohli uplatniť daňové odpočty. Svoju 3A si môžete vziať, keď opúšťate Švajčiarsko (s povolením na pobyt), keď sa stanete samostatne zárobkujúcim (za určitých podmienok) alebo najneskôr päť rokov pred vašou bežnou starobou.

V prípade 3A dostanete okrem sporiteľnej sumy aj výnosy z úrokov alebo ziskov z investícií. Tieto sú oslobodené od daní, kým peniaze ostanú v 3A viazané. To je dôležitý dôvod, prečo mnohí poradcovia odporúčajú 3A — váš majetok rastie zloženým úrokom bez medzi platených daní.

3. pilier 3A/3B pre prisťahovalcov a cudzincov — čo je iné?

Ako prisťahovalec musíte dať pozor na niektoré zvláštnosti. Ak sa práve prisťahováte do Švajčiarska, mali by ste rýchlo zistiť, či a ako sa musíte poisťovať a aké medzery v rezerve existujú. Mnohí prisťahovalci si prinášajú starobný kapitál zo svojej rodnej krajiny — ten môžete v určitých prípadoch integrovať do švajčiarskeho systému rezervy.

Cudzinci, ktorí Švajčiarsko opúšťajú, si môžu vziať svoje 3A guthábene. Dôležité: vykonajte to koordinovane s vaším odchodom, aby ste sa vyhli konfliktom s daňovými úradmi. Podľa Štátneho sekretariátu pre migráciu (sem.admin.ch) by ste pri odchode mali nahlásiť svoje poistenia a rezervné účty, aby nedošlo k prekvapeniam.

Praktický príklad: ako ušetríte na daniach s 3. pilierom

Predstavte si, že zarábaté CHF 80 000 ročne a vložíte CHF 7 056 do 3A. Podľa kantónu môžete počítať s daňovým sadzbou okolo 20 percent — to znamená daňovú úsporu okolo CHF 1 411 ročne. Za 20 rokov sa to sčíta na CHF 28 220, ktoré by ste mohli investovať dodatočne.

Ešte lepšie: ak tieto CHF 28 220 v priebehu 20 rokov samy generujú úroky, váš majetok rastie exponenciálne. To je presne dôvod, prečo váš poradca stále zdôrazňuje, že skoré sporiť sa vyplatí — dokonca aj keď sa čiastky zdajú malé.

Ako vám môže pomôcť váš poradca

Voľba medzi 3A a 3B nie je vždy jednoduchá, zvlášť ak pochádzate zo zahraničia a švajčiarsky systém je pre vás nový. Skúsený poradca si pozrie vašu osobnú situáciu: váš príjem, váš rodinný stav, váš kantón (pretože sa daňové sadzby líšia), vaše plány na starobu a vašu toleranciu k riziku.

Váš poradca vám môže pomôcť aj nájsť kombináciu 3A a 3B, ktorá vám dokonale vyhovuje. Niektorí agresívne sporia do 3A, aby využili maximálnu daňovú výhodu, a 3B používajú na dodatočnú flexibilitu. Iní sa zameravajú na bezpečnosť a vyberajú si bezpečné triedne aktív. Naše služby v oblasti rezervy a daní vám pomôžu nájsť správnu stratégiu.

Záver — konajte teraz

3. pilier 3A/3B je jeden z najlepších nástrojov v Švajčiarsku na súčasnú úsporu daní a prípravu na budúcnosť. Ako prisťahovalec máte často málo času na rozpoznanie medzier v rezerve — ale so štruktúrovaným plánom môžete rýchlo chytiť krok.

Kľúčom je neodkladať. Každý rok, v ktorom nevložíte, je zmeškaná daňová úspora a chýbajúci výnos. Dohodnutie si bezplatnú konzultáciu v Helpner a nechajte si poskytnúť individuálne poradenstvo, ako znížiť svoju daňovú záťaž a zabezpečiť si starobu s 3. pilierom 3A a 3B.